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現金日記賬怎么記？什么是現金日記賬？

2023-05-26 09:06:09 來源：MBA環球網分享

現金日記賬怎么記?

現金日記賬是記錄營業活動所涉及的現金流量的賬簿，所以它是一種針對現金類業務的賬薄。它的記賬原理是“現金先入賬，而非收入先入賬”，以實時準確記錄現金流出流入狀況為原則，它是企業收支流動狀況的重要反映。

由于現金日記賬是針對現金類業務的賬薄，因此它的記賬憑證和記賬實物是現金類業務相關的憑證和實物，如出納收到的現金收據、出納付出的現金付款憑證等，只要是與現金有關的，都可以是現金日記賬的記賬憑證和記賬實物。

現金日記賬的記賬一般分為以下幾步：

1.檢查發生現金類業務的憑證，確認是否合法有效;

2.根據憑證，記錄現金流出流入狀況;

3.憑證經審核后，由出納賬戶部門進行交接分發;

4.根據收支實際情況，做出收支相關記錄;

5.進行現金日記賬的審核、確認;

6.把收支流動情況記錄到現金日記賬上。

現金日記賬的記賬不僅能夠更好的記錄現金流出流入狀況，決定企業收支流動狀況，還可以避免假帳等問題，保證企業收支賬薄的準確性，幫助企業更好的管理資金流動情況，解決企業資金問題，提高企業經營效益。

什么是現金日記賬?

現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬”和“現金付出日記賬”。

現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。

由單位出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須采用訂本式賬簿。

關鍵詞：現金日記賬怎么記什么是現金日記賬

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[責任編輯：ruirui]

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