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天天熱訊:現金流動負債比率說明什么？流動比率速動比率現金比率的關系？

2023-07-07 15:15:05 來源：中國風投網分享

現金流動負債比率說明什么?

現金流動負債比率反映了企業的短期償債能力。現金是公司最具流動性的資產類別，可以用于各種目的，包括償還債務。流動負債是指企業在近期內需要償還的債務。現金流負債率越高，企業的短期償債能力越強，產生壞賬的可能性越低。相反，說明企業短期償債能力較弱，債務風險較高。

流動比率速動比率現金比率的關系?

流動比率、速動比率和現金比率是衡量企業財務狀況的重要指標，它們之間的關系對于企業的財務健康和生存至關重要。

首先，流動比率是衡量企業流動資產與流動負債的比例，其計算公式為流動資產除以流動負債。流動資產包括應收賬款、存貨、現金等，而流動負債則包括應付賬款、短期借款等。流動比率越高，說明企業償還流動負債的能力越強。

其次，速動比率是衡量企業速動資產與流動負債的比例，其計算公式為速動資產除以流動負債。速動資產是流動資產減去存貨等非速動資產后的余額。速動比率越高，說明企業償還流動負債的能力越強。

最后，現金比率是衡量企業現金及現金等價物與流動負債的比例，其計算公式為現金及現金等價物除以流動負債。現金比率越高，說明企業直接償還流動負債的能力越強。

這三個比率之間的關系是：流動比率減去速動比率等于現金比率。也就是說，企業的流動比率和速動比率越高，其現金比率也越高，償還流動負債的能力也越強。

需要注意的是，雖然這三個比率是衡量企業財務狀況的重要指標，但它們并不一定適用于所有企業或所有情況。例如，對于一些零售企業，存貨可能是其主要資產，因此，流動比率和速動比率可能不如現金比率重要。

此外，對于一些企業而言，還有其他重要的財務指標需要關注。例如，對于高杠桿經營的企業(如銀行、房地產開發商等)，負債比率可能更為重要;對于需要大量研發投入的企業(如高科技企業等)，研發支出與收入的比例可能更為重要。

綜上所述，流動比率、速動比率和現金比率是企業財務狀況的重要指標，它們之間的關系是相互依存的。在評估企業的財務狀況時，應該全面考慮這些指標以及其他的財務指標，以獲得更準確的財務評估結果。

[責任編輯：ruirui]

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